德興市國有企業投資監督管理暫行辦法現行有效

(2018年11月13日德興市人民政府辦公室通知德府辦發〔2018〕174號公布 2018年11月13日起施行)

第一章 總  則

 

第一條　為了依法履行出資人職責，規范市屬國有企業投資活動，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《江西省企業國有資產監督管理辦法》《江西省國資委出資監管企業投資監督管理辦法》等法律法規規定，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于德興市人民政府國有資產監督管理辦公室（以下簡稱市國資辦）履行出資人職責的市屬企業（以下簡稱市屬企業）。

第三條　本辦法所稱的投資包括但不限于以下事項：

（一）股權投資：新設權屬企業、收購兼并、股權置換、合資合作、出資企業追加投入等；

（二）固定資產投資：基本建設投資、購置土地房屋、更新（技術）改造投資等；

（三）金融投資：證券（基金）投資、外匯投資、保險產品投資、委托理財、委托貸款、期貨等金融衍生業務投資等。

第四條　市國資辦依法對市屬企業投資活動進行監督管理，指導市屬企業建立健全投資決策程序和管理制度，對市屬企業投資項目進行備案與核準管理，審核投資項目是否符合我市國有資本布局結構的要求。

第五條　企業是投資行為的責任主體。企業應做好投資風險的防控，自行承擔投資決策風險，不因市國資辦的備案與核準而轉移企業的責任。

第六條　市屬企業對所出資企業投資活動進行監督管理，指導所出資企業建立健全投資決策程序和管理制度，對所出資企業投資項目進行備案與核準管理，審核投資項目是否符合企業發展戰略規劃。

第七條　市屬企業投資活動應當遵循以下原則：

（一）符合國家、省、市發展規劃和產業政策；

（二）符合市國有經濟布局和結構戰略性調整方向；

（三）符合企業發展戰略規劃和主業發展需要，有利于提高企業核心競爭能力；

（四）非主業投資應當符合企業調整、改革方向，不影響主業的發展。

（五）符合市屬企業投資決策程序和管理制度；

（六）投資規模應當與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應；

（七）充分進行科學論證，項目預期可取得合理的投資收益；

（八）由新投資形成的權屬企業層級，連同市屬企業本級，原則上總數不超過三級。

第八條　市屬企業國有產權代表負責在對本企業投資實施監督管理過程中，貫徹落實出資人意圖，并向出資人報告投資管理情況。

第九條　企業承接利用市、鄉（鎮、街道）財政預算安排資金、納入財政預算管理的專項建設資金、上級補助資金、國債專項資金以直接投資、資本金注入方式進行建設的政府投資項目。

第十條　企業投資建設《政府核準的投資項目目錄》以內實行核準制的項目，應按國家有關要求編制項目申請報告，按規定報送市發改委或上級職能部門核準。企業投資建設《政府核準的投資項目目錄》以外的項目，應向市發改委辦理項目立項備案手續。

 

第二章　企業投資決策程序與管理制度

 

第十一條　市屬企業必須建立和完善投資管理制度，并報市國資辦備案。投資管理制度應包括但不限于下列內容：

（一）明確股東會、董事會、經理層的投資決策管理規則、權限和決策程序；

（二）明確企業負責日常投資管理機構的職責；

（三）投資活動所遵循的基本原則和相應的資產負債率、各類投資收益率等內部控制管理指標；

（四）嚴格控制非主業投資的原則、措施和控制指標；

（五）項目可行性研究和論證工作的管理；

（六）固定資產投資項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程的管理；

（七）投資項目的預算管理、臺賬管理及項目的實施與過程管理等規定；

（八）重大投資項目審計后評價工作體系建設與實施的管理；

（九）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現問題的處理預案；

（十）責任追究制度

第十二條　市屬企業應結合自身實際情況研究提出相應的投資定量管理指標，納入市屬企業投資管理制度。

投資定量管理指標應當主要包括但不限于下列內容：

（一）企業現金債務總額比率的控制指標；

（二）企業資產、負債率的控制指標；

（三）企業內部投資收益率的控制指標；

（四）企業各類投資項目中自有資金的合理比重。

第十三條　市屬企業投資活動必須履行的決策程序是：

（一）市屬企業投資管理工作機構做好投資項目的可行性研究等前期論證工作，在征求法律、財務等職能部門意見后，編制項目可行性研究報告與投資方案，根據內部決策權限與決策程序進行決議；

（二）市屬企業董事會對投資方案應當做出同意或者不同意決議。董事應當明確表態同意或不同意，并在決議上簽名；

（三）董事會應當定期聽取、分析、檢查全部投資項目執行情況；

（四）企業投資決策過程可聘請專業機構提供服務，重大投資項目應組織專家評審。

第十四條　市屬企業投資項目在實施過程中出現以下情形之一的，應當按照投資決策程序重新決策：

（一）投資額超過原概算10%以上；

（二）資金來源及構成需進行重大調整，致使企業負債過高，超出企業承受能力或影響企業正常發展；

（三）投資對象股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移；

（四）投資項目合作方嚴重違約，損害出資人利益；

（五）因不可控因素造成投資風險劇增或存在較大潛在損失等重大變化，需要調整或終止投資計劃。

第十五條　市屬企業應當明確規定所出資企業投資的管理權限，規范所出資企業投資決策程序和投資行為。

 

第三章　投資風險防控

 

第十六條　市屬企業應當將投資風險的防控納入企業全面風險管理體系中，要從公司治理、組織結構、內部控制系統、信息管理、企業文化等各方面，建立健全有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險管理體系。

第十七條　市屬企業應當建立投資項目風險管理預警機制，對投資項目實行動態管理。當由于政治環境、經濟環境、法律環境等外部因素以及投資決策失誤等內部因素而導致企業投資風險增大或存在較大潛在損失時，應及時采取措施并報告市國資辦。

第十八條　市屬企業應當加強金融投資管理，審慎開展金融投資業務，完善和規范內部決策程序和控制體系，嚴密控制金融投資風險。

（一）嚴格限制期貨投資、股票投資和委托理財，禁止投機性質的金融衍生業務投資，適度控制企業購買債券和基金；

（二）嚴格規范金融投資資金來源，不得融資進行金融投資，不得挪用專項資金進行金融投資，不得違反法律法規進行金融投資；

（三）市屬企業的金融投資規模和比例應當與自身的權益和財務狀況相匹配，不得影響主業正常業務所需資金。資產負債率高、經營虧損、現金流緊張的企業不得進行金融投資；

（四）市屬企業開展金融衍生業務，要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業務權限等內容進行認真審核，并指定專門部門具體負責操作。

 

第四章　投資計劃管理

 

第十九條　市屬企業應編制切實可行的年度投資計劃，年度投資計劃應包括市屬企業本級及所出資企業的投資項目。企業年度投資計劃的主要內容應包括但不限于：

（一）年度投資規模、資金來源與構成；

（二）業主非主業投資規模；

（三）投資產業比重結構、投資區域分布、年度投資進度安排；

（四）投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、投資風險等）。

第二十條　市國資辦對企業年度投資計劃實行備案管理，市屬企業應當于每年3月10日前向市國資辦報送公司當年度投資計劃。報送時需提交以下簡況：

（一）報送文件及年度投資計劃簡況；

（二）《企業年度投資計劃表》；

（三）企業內部決議文件；

（四）其它需報送的有關材料。

第二十一條　市屬企業應當按照市國資辦要求報送投資計劃執行情況和分析材料。企業的年度投資統計分析報告的主要內容應包括但不限于：

（一）《企業年度投資計劃完成情況表》；

（二）年度投資計劃執行情況；

（三）投資項目具體實施情況；

（四）當年投資對促進企業結構調整、生產經營、技術進步、經濟效益等方面的成效；

（五）對存在的問題、經驗教訓和需要進一步改進的工作進行綜合分析。

第二十二條　市國資辦對企業年度投資統計分析報告實行備案管理。市屬企業應于3月底前將上一年度投資統計分析報告報市國資辦，其中上市公司按照中國證監會信息披露的時間要求上報。

 

第五章　投資項目核準與備案

 

第二十三條　市國資辦對市屬企業本級下列投資項目實行備案、核準制：

按照《德興市市屬國有企業重大事項報告暫行規定》第十五條、第十六條、第十七條、第十八條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條等規定執行。

第二十四條　實行核準管理的項目，國有產權代表在表決時應當按市國資辦書面核準書發表意見、行使表決權。

第二十五條　市屬企業的投資項目上報備案或核準，主要報送下列材料：

（一）投資項目報告（備案）或請示（核準）；

（二）《市屬企業投資項目備案表》或《市屬企業投資項目核準表》（見附件1、2）；

（三）企業內部決議文件及內部決議相關的可行性研究報告、專家評審意見、中介機構資產評估報告等文件；

（四）投資項目資金來源及企業財務報表；

（五）投資項目政府部門批復文件、已經簽訂的合作協議書等契約文件；

（六）合作、合資方或投資目標單位（企業）情況介紹、工商登記材料及資信情況；

（七）其它需報送的有關材料。

第二十六條　市國資辦對市屬企業投資項目備案、核準的辦理時限為：

（一）實行備案管理的市屬企業投資項目，市國資辦受理時一次性告知應補充的材料，對材料齊全的于10個工作日內給予書面回復?；貜鸵话惴譃橄铝袃煞N方式：

1.通過。

2.提示。對存在問題的項目，要求企業予以糾正或制定相應的風險防范措施。

市國資辦自收到備案的投資項目材料10個工作日內未予回復的視為備案通過。

（二）實行核準管理的市屬企業投資項目，市國資辦受理時一次性告知應補充的材料，對材料齊全的于10個工作日內做出核準決定，并給予書面回復。如遇項目論證、材料補充等特殊情況，核準期限可適當延期，但不超過20個工作日?；貜鸵话惴譃橄铝腥N方式：

1.通過。

2.提示。對存在問題的項目，要求企業予以糾正或制定相應的風險防范措施。

3.否決。對存在嚴重問題的項目予以否決。

第二十七條　市國資辦對市屬企業投資項目進行監督管理時，主要依據下列內容對投資項目中存在的問題進行提示：

（一）是否符合本辦法第七條規定的監督管理原則；

（二）是否符合企業根據本辦法第十一條制定的投資管理制度以及第十二條制定的定量管理指標；

（三）是否符合本辦法第十三條規定的投資決策程序。

對出現下列情況的，視為存在嚴重問題，市國資辦將予以否決：

（一）不符合國家發展規劃和產業政策的；

（二）不符合德興市國有資本優化布局要求；

（三）違反企業投資決策程序和管理制度的；

（四）非主業投資不符合企業調整、改革方向，影響主業發展的；

（五）資產負債水平超出企業財務承受能力的。

第二十八條　市屬企業重大投資項目實施過程中出現本辦法第十四條所列情形的，應及時報市國資辦，市國資辦按照本辦法第二十三條至第二十七條進行管理。

第二十九條　市屬企業本級負責對所出資企業的投資項目進行審核與備案。審核備案情況于每季后10個工作日內，填寫《企業投資項目核準備案情況表》（見附件3）報市國資辦。

 

第六章　投資監督

 

第三十條　未經市國資辦批準，市屬企業不得與關聯方共同出資設立企業，或者向關聯方企業投資。

第三十一條　市屬企業投資涉及股權收購、增資擴股以及以非貨幣資產對外投資的，應當按照有關規定，選擇中介機構進行資產評估，資產評估結果按照規定程序進行核準或備案。

第三十二條　市屬企業應當對投資項目實施后評價管理，并根據后評價結果，對企業投資活動和投資活動的管理提出改進和完善的意見建議，及時總結經驗教訓并將好的經驗報市國資辦。重大投資項目的后評估報告應當報市國資辦備案。

第三十三條　市國資辦根據需要，對企業已完成的投資項目，有選擇地開展項目稽查、審計和后評價。

第三十四條　市屬企業本級監事會或專職監事根據職責對企業投資活動進行監督檢查，并向市國資辦報告有關情況。

第三十五條　市國資辦將企業投資管理納入企業負責人業績考核內容。企業違反本辦法和投資決策程序規定的，市國資委責令其改正；情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照有關規定追究企業有關人員的責任。

 

第七章　附則

 

第三十六條　市屬企業應參照本辦法制定所出資企業的投資監督管理辦法。

經三十七條　本辦法由市國資辦負責解釋。

第三十八條　本辦法自發文之日起施行。

 

附件1：

市屬企業投資項目備案表

報送企業：                                                     單位：萬元

注：此表一式二份，出資企業、國資委各備存一份。

附件2：

市屬企業投資項目核準表

報送企業：                                                     單位：萬元

注：此表一式二份，出資企業、國資委各備存一份。

附件3：

企業投資項目核準備案情況表

報送企業：                                                     單位：萬元

填報時間：                  填報人：                聯系電話：